Từ năm 2014 doanh nghiệp tiến hành kê khai thuế GTGT theo thông tư 156/2013/TT-BCT mang hiệu lực từ ngày 1/1/2014. Cũng theo Thông tư này doanh nghiệp với doanh thu năm trước ngay lập tức kề
Công ty làm dịch vụ kế toán dưới một tỷ thì thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo bí quyết trực tiếp trong năm 2014 (Nhưng sở hữu thể đăng ký tự nguyện để áp dụng phương pháp khấu trừ thuế theo chiếc 06/GTGT (TT-156).
Đối với doanh nghiệp mới thành lập mà không hề là dự án đầu tư hay không chứng
Dịch vụ kế toán doanh nghiệp minh được sở hữu thực hiện đầu tư, mua sắm tài sản cố định, máy móc, thứ với giá trị từ một tỷ đồng trở lên ghi trên hóa đơn mua (không bao gồm ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống của cơ sở buôn bán không hoạt động vận tải, du lịch, khách sạn) thì không được đăng ký tự nguyện áp dụng bí quyết khấu trừ mà buộc phải thực hiện kê khai tính thuế theo bí quyết trực tiếp. (Điều 12, của Thông tư 219/2013/TT-BTC hướng dẫn về thuế GTGT mới nhất).
Dưới đây xin chia sẻ hướng dẫn bí quyết kê khai thuế GTGT theo tháng
Dịch vụ làm báo cáo tài chính và theo quý.
1. Đối với những doanh nghiệp đăng ký bí quyết tính
Dịch vụ kế toán thuế trọn gói tại Hà Nội thuế giá trị gia tăng theo bí quyết khấu trừ thì thực hiện kê khai thuế trên phần mềm kê khai HTKK
Hồ sơ kê khai thuế giá trị gia nâng cao bao gồm:
- Tờ khai thuế giá trị
Kế toán thuế trọn gói gia tăng theo loại số 01/GTGT.
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo loại số 01-1/GTGT.
- Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa
Dịch vụ làm báo cáo thuế dịch vụ sắm vào theo loại số 01-2/GTGT.
- Bảng kê hàng hóa, dịch vụ được áp dụng thuế
Dịch vụ kê khai thuế hàng tháng suất 0% theo mẫu số 01-3/GTGT.
(Ban hành theo TT 156/2013/TT-BTC)
cách xác định kỳ kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý:
+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý: Khai thuế theo quý áp dụng
Dọn dẹp sổ sách kế toán đối có người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hóa và phân phối dịch vụ của năm trước ngay lập tức kề từ 20 tỷ đồng trở xuống. công ty tự xác định tính nhắc từ ngày 01/7/2013 đến hết ngày 31/12/2016.
+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo tháng: doanh nghiệp có doanh thu năm trước ngay tắp lự kề trên 20 tỷ.
+ Đối có công ty mới thành lập: tạm thời thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng. Sau khi chế tạo marketing đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ theo mức doanh thu bán hàng hoá, dịch vụ của năm dương lịch trước ngay lập tức kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng hay theo quý.
Ví dụ:
+ doanh nghiệp A bắt đầu hoạt chế tạo marketing từ tháng 1/2014 thì từ kỳ khai thuế tháng 1/2014 tới kỳ khai thuế tháng 12/2014, doanh nghiệp A thực hiện khai thuế GTGT theo tháng. doanh nghiệp căn cứ vào doanh thu của năm 2014 (đủ 12 tháng của năm dương lịch) để xác định năm 2015 thực hiện khai thuế tháng hay khai quý.
+ doanh nghiệp B bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh từ tháng 2/2014 thì từ kỳ khai thuế tháng 2/2014 tới kỳ khai thuế tháng 12/2015, công ty B thực hiện khai thuế GTGT theo tháng. công ty căn cứ vào doanh thu của năm 2015 (đủ 12 tháng của năm dương lịch) để xác định năm 2016 thực hiện khai thuế theo tháng hay theo quý.
Từ năm 2017 sẽ xác định lại chu kỳ khai thuế mới dựa trên doanh thu của năm 2016.
2. Khai thuế giá trị gia tăng tính theo bí quyết trực tiếp trên giá trị gia nâng cao
- Đối tượng áp dụng: hoạt động marketing mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý.
- Hồ sơ khai thuế giá trị gia nâng cao tháng/quý tính theo cách trực tiếp trên giá trị gia nâng cao là Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao theo dòng số 03/GTGT theo thông tư 156/2013/TT-BCT
3. Khai thuế giá trị gia nâng cao tính theo cách trực tiếp trên doanh thu
Dành cho doanh nghiệp:
+ mang doanh thu năm trước liền kề dưới 1 tỷ.
+ doanh nghiệp mới thành lập không đủ điều kiện đăng ký tự nguyện theo phương pháp khấu trừ.
- Hồ sơ kê khai thuế: dòng số 04/GTGT.
4. Thời hạn nộp hồ sơ kê khai
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng chậm nhất là ngày trang bị 20 (hai mươi) của tháng sau.
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế GTGT theo quý là ngày thiết bị 30 (ba mươi) của quý tiếp theo.
5. Hình thức nộp
Qua hệ thống kê khai thuế qua mạng.
Cách kê khai thuế gtgt theo quý và theo tháng
Dạng Threaded
